Samantekt
Samantekt
19.1 Hvað er veltufé?
Veltufé þarf til daglegs rekstrar og sveiflast með umsvifum fyrirtækisins. Því verður að stýra því og fylgjast reglulega með sjóðsstöðu, hreinu veltufé og lausafjárhlutföllum svo fyrirtækið geti staðið við skammtímaskuldbindingar sínar. Umbreytingarhringrás handbærs fjár og sjóðsáætlun eru mikilvæg tæki við þessa stýringu.
19.2 Hvað er viðskiptalán?
Viðskiptalán eru undirstaða margra viðskipta milli fyrirtækja. Lánardrottinn metur lánshæfi, ákveður lánskjör og fylgist með greiðslum og vanskilum. Skuldarinn þarf á móti að greiða á réttum tíma til að varðveita góða lánasögu og nýta staðgreiðsluafslátt þegar hann stendur til boða.
19.3 Stýring handbærs fjár
Stýring handbærs fjár miðar að því að fyrirtækið geti greitt fyrirsjáanlegar skuldbindingar og brugðist við óvæntri fjárþörf. Umframfé er yfirleitt lagt í örugg og auðseljanleg markaðsverðbréf. Sjóðsáætlun er lykiltæki við þessa stýringu.
19.4 Stýring viðskiptakrafna
Stjórnendur fylgjast með viðskiptakröfum með veltuhraða viðskiptakrafna, innheimtutíma og aldursgreiningu. Eftir því sem krafa stendur lengur ógreidd aukast líkurnar á að hún verði óinnheimtanleg.
19.5 Birgðastýring
Birgðir eru yfirleitt minnst seljanlegi hluti veltufjármuna og kalla á jafnvægi milli aðgengis og kostnaðar. Birgðakerfi með afhendingu á réttum tíma (JIT) getur minnkað fjárbindingu og birgðahaldskostnað, en of lítil staða getur valdið birgðaskorti og tapaðri sölu.
19.6 Notkun Excel til að búa til skammtímaáætlun
Sjóðsáætlun sameinar skammtímaáætlanir fyrirtækisins í spá um innborganir, útborganir og sjóðsstöðu. Hún tekur mið af lágmarkssjóðsstöðu og sýnir hvenær þörf verður á skammtímafjármögnun eða hvenær sjóðsafgangur myndast. Þótt hún sé unnin síðust er hún mikilvæg fyrir fjármálaáætlanagerð fyrirtækja af öllum stærðum.